什麼是保單責任準備金利率？

聯合晚報╱記者嚴珮華記錄整理】

問：日前自報導得知明年起調整保單責任準備金利率，請問將造成什麼樣的影響？可否解釋？

元大銀行資深副總經理吳鴻麟答：金管會於99年11月25日決議，自明年2月1日起，將調整人身保險業6年以下新台幣保單之躉繳新契約責任準備金利率予以調降1碼外(調降後為1.5%)，其餘負債存續期間、繳費期間及其他幣別之保險商品則維持不予調整。

保費與保單利率呈現相反走勢，倘若壽險責任準備金提存利率調降，則會牽動新保單預定利率，影響保費金額走揚。而按照目前公式計算出來的結果，明年責任準備金確定調降，對於短年期的儲蓄險、養老險的降幅衝擊程度較大，如躉繳6年期新約保費，平均每100元保費恐將增加保戶約1.4元的成本，而壽險公司不符合利率的商品預計逐步停售，市場上勢必即將掀起一波停售熱潮。

多數投資人購買保單時通常聚焦在「保單價值準備金」，針對「責任準備金」似乎較為陌生，由於保單貸款、解約金或中途贖回等，皆與保單價值準備金息息相關，而責任準備金究竟牽涉何種關聯性？責任準備金除了為保險公司訂定保單預定利率的重要參考指標外，亦用來確保保險公司的清償能力與財務結構是否紮實。一般而言，責任準備金的調漲係依據該年年末精算出來後，於次年年初調整，保險公司於收取保費後，為能依約履行給付保險金，得先行提存足夠的責任準備金作為後盾，以避免一旦保戶發生重大事故時，沒錢可賠之的窘境。

至於保費應聲調漲前該如何因應？對於有退休規劃、風險承偏向保守的理財投資人，即可透過養老險或還本險等風險級數較低、安全且固定收益的商品來做理財規劃。以元大銀行代理之「金元滿II」養老型保險保額100萬元為例，一次躉繳89萬6900元，六年期滿則可領回100萬元，享有儲蓄及壽險保障之雙重效益。但建議投資人於選擇理財商品前，應確認自身風險規劃需求，才能落實達成資產穩健成長並兼顧壽險保障的目的。